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El sistema bancario de Marruecos se ha desarrollado de forma constante. La tasa de penetración bancaria de alrededor del 71% (según los indicadores del sistema bancario proporcionados por el banco central representado por Bank Al-Maghrib en junio de 2017) augura buenas perspectivas de crecimiento del sector. Sin embargo, esta evolución debe ir acompañada de herramientas eficaces de gestión de riesgos acordes con la estrategia del banco, la normativa bancaria local, en particular Bank Al-Maghrib, y la normativa Basler. En lo que respecta a los préstamos, las autoridades prudenciales han exigido a los bancos y entidades de crédito que apliquen un sistema de calificación interna que les permita controlar su exposición al riesgo de crédito (Circular nº 3/W/2016 del Bank Al-Maghrib), mediante la asignación de una calificación que distinga a los prestatarios financieramente sólidos de los prestatarios con riesgo de impago. Este trabajo tiene como objetivo presentar el sistema de calificación interna utilizado por un banco marroquí, así como los parámetros determinantes para su desarrollo.

In Morocco, the banking system has developed steadily. The rate of bancarisation approaching 71% (according to banking system indicators provided by the central bank represented by Bank Al-Maghrib in June 2017) augurs well for the sector's growth prospects. However, this development must be accompanied by effective risk management tools in line with the bank's strategy, local banking regulations, notably Bank Al-Maghrib and Bâloise regulations. With regard to loans, the prudential authorities have required banks and credit institutions to set up an internal rating system that will enable them to control their exposure to credit risk (Bank Al-Maghrib Circular No. 3/W/2016), by assigning a rating that distinguishes financially sound borrowers from borrowers at risk of default. The aim of this paper is to present the internal rating system used by a Moroccan bank and the parameters used to develop it.

In Marokko hat sich das Bankensystem stetig entwickelt. Die Bankeinzugsrate liegt bei 71% (gemäß den Indikatoren des Bankensystems, die von der Zentralbank, vertreten durch die Bank Al-Maghrib, im Juni 2017 vorgelegt wurden) und deutet auf Wachstumsperspektiven für den Sektor hin. Diese Entwicklung muss jedoch mit wirksamen Risikomanagementinstrumenten einhergehen, die der Strategie der Bank, der lokalen Bankenregulierung, insbesondere der Bank Al-Maghrib, und der Basler Regulierung entsprechen. Was den Kreditbereich betrifft, so haben die Aufsichtsbehörden die Banken und Kreditinstitute dazu verpflichtet, ein internes Ratingsystem einzuführen, mit dem sie ihr Kreditrisiko kontrollieren können (Rundschreiben Nr. 3/W/2016 der Bank Al-MAGHRIB), und zwar durch die Vergabe einer Note, die es ermöglicht, finanziell gesunde Kreditnehmer von Kreditnehmern mit Ausfallrisiko zu unterscheiden. Ziel dieser Arbeit ist es, das von einer marokkanischen Bank verwendete interne Ratingsystem sowie die entscheidenden Parameter für die Erstellung desselben darzustellen.

O sistema bancário marroquino desenvolveu-se de forma constante. A taxa de penetração bancária de cerca de 71% (de acordo com os indicadores do sistema bancário fornecidos pelo banco central representado pelo Banco Al-Maghrib em junho de 2017) é um bom augúrio para as perspectivas de crescimento do sector. No entanto, esta evolução deve ser acompanhada de instrumentos eficazes de gestão dos riscos, em conformidade com a estratégia do banco, a regulamentação bancária local, nomeadamente a do Banco Al-Maghrib, e a regulamentação Basler. No que respeita aos empréstimos, as autoridades prudenciais exigiram aos bancos e instituições de crédito a implementação de um sistema de rating interno que lhes permita controlar a sua exposição ao risco de crédito (Bank Al-Maghrib Circular No. 3/W/2016), através da atribuição de um rating que distinga os mutuários financeiramente sólidos dos mutuários em risco de incumprimento. Este trabalho tem como objetivo apresentar o sistema de notação interna utilizado por um banco marroquino, bem como os parâmetros determinantes para o seu desenvolvimento.

Il sistema bancario del Marocco si è sviluppato costantemente. Il tasso di penetrazione bancaria di circa il 71% (secondo gli indicatori del sistema bancario forniti dalla banca centrale rappresentati da Bank Al-Maghrib nel giugno 2017) fa ben sperare per le prospettive di crescita del settore. Tuttavia, questo sviluppo deve essere accompagnato da efficaci strumenti di gestione del rischio in linea con la strategia della banca, con la normativa bancaria locale, in particolare con la Bank Al-Maghrib, e con la normativa Basler. Per quanto riguarda i prestiti, le autorità prudenziali hanno richiesto alle banche e agli istituti di credito di implementare un sistema di rating interno che consenta loro di controllare l'esposizione al rischio di credito (Circolare Bank Al-Maghrib n. 3/W/2016), assegnando un rating che distingua i mutuatari finanziariamente solidi da quelli a rischio di insolvenza. Questo lavoro si propone di presentare il sistema di rating interno utilizzato da una banca marocchina e i parametri determinanti per il suo sviluppo.

Au Maroc, le système bancaire s'est développé d'une manière soutenu. Le taux de bancarisation avoisinant 71% (selon les indicateurs du système bancaire fournis par la banque centrale representée par Bank Al-Maghrib en Juin 2017) présage des perspectives de croissance du secteur. Toutefois, ce développement doit s¿accompagner d¿outils de gestion des risques efficaces en adéquation avec la stratégie de la banque, de la réglementation bancaire locale, notamment Bank Al-Maghrib et de la réglementation Bâloise. S¿agissant du domaine des crédits, les autorités prudentielles ont imposé aux banques et aux établissements de crédit de mettre en place un système de notation interne qui va leur permettre de maîtriser leur exposition au risque de crédit (circulaire N° 3/W/2016 de Bank Al-MAGHRIB), et ce, en attribuant une note qui permet de distinguer les emprunteurs financièrement sains des emprunteurs en risque de défaut. Ce travail vise à présenter le système de notation interne utilisé par une banque marocaine ainsi que les paramètres déterminants pour l'élaboration de ce dernier.